跨境电商vat

VAT全称Value-added Tax，最早起源于法国，是在欧洲应用的一种税制。它在国际贸易中通常被称为增值税，在澳大利亚则被称为GST，即Goods and Services Tax。美国则没有VAT。

英国早在2016年就开始要求跨境电商上传VAT税号并按要求缴纳VAT税。去年德国也要求必须上传VAT税号，否则不能在德国销售。欧洲各国的VAT政策存在差异，但各国税局对跨境电商VAT相关问题的监管将会越来越严，这是欧洲各国整体的趋势。

卖家需按要求进行及时、真实、准确的税务申报。若故意延误，错误或虚假申报，均可受到税局包括货物查封、向平台举报导致账号受限、罚款甚至查封账号在内等不同程度的处罚。偷税漏税者，将承担所有可能的法律和经济后果，不仅要补税还要附加对应罚金，时间越久罚金越多，涉及金额大的案件还要承担相应的法律责任。更有甚者，会被拉进黑名单，禁止出访该国家。

欧洲主要几个国家VAT申报周期是怎样？英国分为低税率与标准税率。VAT常见问题十问十答。

只要在欧洲销售，就一定要VAT吗？德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册VAT号，其他国家只要有库存就要注册，或者远程销售超过限额。

VAT有几种交税的方式吗？英国有低税率和标准税率，其他国家没有。

注册VAT后不申报会怎样？首先会收到催缴信，不配合进行申报时，税号将被停止使用，店铺被关停。

英国已正式脱离欧盟，之前注册的EORI号还可以通用吗？不可以，如有之前申请英国VAT时申请的EORI号从2021年1月起，将不能在其他欧盟国家使用，必须另外单独申请一个欧盟EORI号才可以。（同理，注册其他欧盟国家申请的EORI号，于2021年起也不能在英国通用，必须另外申请英国EORI号。

如果在英国进口，用德国VAT，在德国销售能抵扣吗？不能跨国抵扣。

超过远程销售额，是平台数据为准还是以申报为准？申报数据。

如果直发到德国，多少销售额开始注册VAT？不可以。

同一套公司资料，是否可以在同个国家内注册多个税号？不可以。

有库存才需要VAT还是有销售就要VAT？德国占其中一样就要，其他国家有库存才要，或者远程销售超过一定限额。

超过低税率限额是多出来的按标准税率交，还是全部都要交？超过的部分按照标准税率交。

对于跨境电商卖家而言，是否需要申请德国VAT主要取决于发货地和年销售额。如果卖家在德国本地发货，通常需要注册VAT。然而，即使使用了海外仓或FBA服务的非当地卖家，如果客户订单是由德国当地消费者直接支付并由德国本地派送，也应考虑注册VAT。

此外，如果欧盟其他国家的货物派送到德国，且年度销售额超过了10万欧元，同样需要注册德国VAT。这一门槛旨在确保大型跨境电商能够公平地履行税务责任。

值得注意的是，德国VAT注册不仅有助于避免罚款和滞纳金，还能提高卖家的可信度，增强消费者信心，特别是在涉及欧盟内部销售时。因此，对于有意在德国市场拓展业务的卖家来说，了解并遵循VAT注册要求至关重要。

注册VAT的过程相对复杂，涉及多个步骤，包括了解适用税率、提交注册申请以及正确管理VAT申报和缴纳。因此，建议卖家寻求专业税务顾问的帮助，以确保合规操作。

总之，德国VAT注册对于跨境电商卖家来说是一项重要的税务管理任务，特别是在德国本地发货或年销售额达到一定标准时。通过遵守VAT规定，卖家可以更好地维护品牌形象，并确保业务的可持续发展。